Jahresrechnung 2025 schliesst mit höherem Aufwandüberschuss ab
Die Jahresrechnung 2025 der Gemeinde Stäfa schliesst mit einem Aufwandüberschuss von 26,1 Millionen statt budgetierter 7,4 Millionen Franken ab.
Wie die Gemeinde Stäfa mitteilt, weist die Jahresrechnung 2025 bei einem Aufwand von 189,2 Millionen Franken und einem Ertrag von 163,1 Millionen Franken einen Aufwandüberschuss von 26,1 Millionen Franken aus.
Ursprünglich war im Budget ein Aufwandüberschuss von 7,4 Millionen Franken vorgesehen.
Gemäss übergeordnetem Recht ist unmittelbar nach Investitionen im Finanzvermögen eine Neubewertung und Wertberichtigung vorzunehmen, dabei werden Wertänderungen erfolgswirksam verbucht.
Bei diesem, aus der Neubewertung des Finanzvermögens resultierenden Buchverlust von 10,4 Millionen Franken, handelt es sich um die Verbuchung eines finanztechnischen Vorgangs. Die Wertberichtigung ist nicht liquiditätswirksam, wird aber der Erfolgsrechnung belastet.
Bis 2030 ist mit steigenden Pflegefinanzierungskosten zu rechnen
Der Bereich Gesundheit verzeichnet einen Mehraufwand von 4,14 Millionen Franken, was auf signifikant steigende Pflegefinanzierungskosten der Kranken-, Alters- und Pflegeheime sowie der ambulanten Krankenpflege (Spitex) zurückzuführen ist.
Die Kosten für die Pflegefinanzierung ergeben sich auf der Basis des kantonalen Pflegegesetzes aus der Anzahl Pflegetage und den kantonalen Normtarifen. Der Fokus liegt sowohl auf nationaler als auch auf kommunaler Ebene darauf, Eintritte in die stationäre Pflege so lange wie möglich zu vermeiden und stattdessen die ambulante Pflege verstärkt zu beanspruchen.
Die demografische Entwicklung der Bevölkerung von Stäfa legt nahe, dass bis ins Jahr 2030 mit steigenden Pflegefinanzierungskosten zu rechnen ist.
Steuereinnahmen liegen unter Budget
Im Rechnungsjahr liegen die Kapitalsteuern juristischer Personen aus früheren Jahren rund 3,6 Millionen Franken unter dem budgetierten Betrag.
Auch die Gewinnsteuern juristischer Personen aus früheren Jahren fallen infolge definitiver Veranlagungen rund 1,3 Millionen Franken tiefer aus als ursprünglich beim provisorischen Bezug angenommen.
Da die Steuerfaktoren früherer Jahre noch nicht rechtskräftig veranlagt wurden, unterliegen sie von Jahr zu Jahr teils erheblichen Schwankungen.
Die höheren Abschreibungen des Verwaltungsvermögens hängen einerseits mit der regen Investitionstätigkeit zusammen, andererseits mussten infolge Bereinigung der Anlagenbuchhaltung diverse Vorprojekte ausserplanmässig abgeschrieben werden, da die Bilanzierungsgrundsätze nicht erfüllt waren.
Investitionstätigkeit benötigt zusätzliches Kapital
Die auf breiter Front angelaufene Investitionstätigkeit schlägt sich weiterhin im Liquiditätsbedarf nieder.
Um die laufenden Verpflichtungen zu decken und die Investitionsprojekte zu finanzieren, wurden zusätzlich 15 Millionen Franken an Fremdkapital aufgenommen.
Insgesamt wurden im Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen von 15,4 Millionen Franken realisiert, was rund 70 Prozent des Planinvestitionsvolumens entspricht.
Bilanz: Finanzvermögen der Gemeinde nimmt um gut 20 Millionen Franken ab
Das Nettovermögen (Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital) nahm um 32,4 Millionen Franken auf 47,7 Millionen Franken ab. Die Gemeinde weist damit weiterhin ein positives Nettovermögen aus. Aufgrund der Einwohnerzahl ergibt sich ein Nettovermögen pro Einwohner von 3135 Franken (Vorjahr 5295 Franken).
Das Finanzvermögen der Gemeinde von 125 Millionen Franken ist im Wesentlichen auf 82 Millionen Franken Liegenschaften und Grundstücke sowie 43 Millionen Franken Forderungen und flüssige Mittel aufgeteilt. Es nimmt infolge der Wertberichtigungen und der im Rechnungsjahr getätigten Investitionen um rund 20,2 Millionen Franken ab. Das Verwaltungsvermögen erhöht sich um 3,7 Millionen Franken auf 217 Millionen Franken.
Die Zunahme des Fremdkapitals um rund 12,2 Millionen Franken resultiert im Wesentlichen aus der Aufnahme von Darlehen von 15 Millionen Franken sowie der Abnahme des Kreditorenbestandes und kurzfristigen Rückstellungen um 2,8 Millionen Franken.
